دليل الإقفال المحاسبي الشهري

اجمع الأدلة حسب الفترة

اجمع كشوف البنوك والفواتير والإشعارات الدائنة وتقارير بوابات الدفع والرواتب في مجلدات شهرية واضحة. استخدم تسمية تربط المستند بالتاريخ والطرف والمبلغ، وتجنب إنشاء نسخ متعددة غير محددة المصدر.

سوِّ الأرصدة قبل قراءة الربح

ابدأ بمطابقة حركة البنك ثم راجع المبالغ المستحقة من العملاء وللموردين. افصل فروقات التوقيت عن الأخطاء، واحتفظ بقائمة لكل بند معلّق تضم المسؤول والمستند المطلوب.

حوّل التقرير إلى إجراءات

راجع تغير الإيرادات والتكاليف والتحصيل والنقد مقارنة بالفترة السابقة. سجّل تفسير الفروقات المهمة وحدد الإجراءات؛ فالتقرير المعتمد يجب أن يقود إلى متابعة واضحة.

قائمة تجهيز

• كشوف كل حساب بنكي مكتملة
• فروقات التسوية موثقة
• أعمار الذمم محدثة
• البنود غير المعتادة مفسرة
• الإدارة اعتمدت التقارير

تابع من هنا

ناقش هذا الموضوع مع إنبوكس →